济宁市投资促进局专项经费支出核算流程管理办法

为进一步严格专项经费支出核算流程，加强内部控制和有效监督，依法合规做好财务管理工作，按照中央八项规定和省市委厉行勤俭节约反对铺张浪费要求，根据有关财经法规和纪律规定，结合工作实际，现制定本实施办法。
一、设立财务管理工作领导小组
设立由局长任组长，副局长任副组长，总会计师、办公室主任、现金出纳员为成员的济宁市投资促进局财务管理工作领导小组（以下简称领导小组），负责经费支出审核监督管理。
财务管理工作，专业性强，政策性强，具体业务性指导工作事项由总会计师牵头研究负责执行，办公室和有关财务人员要认真负责，严格落实，确保各项财务管理制度认真执行。
二、建立经费支出报销联审制度
根据工作需要，建立经费支出报销联审制度。领导小组成员负责对经费支出经费报销进行联合审查，重点审核工作事项、书面依据、支付凭证、结算单据、消费清单等要件是否齐备，是否符合财经法规标准、要求等。有关专项经费支出事项必须经领导小组审核同意后方可报销、支出。
三、健全经费支出报销工作流程
1.经费支出事项批准与办理。经办科室负责人（或经办人）提出经费支出工作事项和支出计划，一般事项须经局长或分管副局长批准；重大事项、重大支出项目，须经局党组会议或局长办公会研究同意后方可实施。经办人具体办理工作事项。工作事项完结后，经办人及时梳理归集有关支出票据凭证，在原始支付凭证上签字（大额或特殊支出事项需在凭证上标注），报分管副局长审核签字，在封底《原始凭证粘贴单》上粘贴原始凭证、支出事项批准文书（会议通知、活动方案、接待快报、会议记录）、合同协议及支出附件（会议费明细、餐饮明细、住宿明细、房间安排、会议签到簿、采购物品清单等），填写封面《原始凭证整理单》后，向现金出纳员报送有关单据，并做出相关说明。
2.票据合规性审核。一是现金出纳员负责审验经办人提供的有关单据，包括原始发票填列是否齐全及票据的真伪性、金额准确性、日期时效性等，公务卡付款小票、消费明细凭证等要件是否完备，确保票据合法合规。二是总会计师负责审核财务支出事项依据，包括已批准的工作事由、支出事项、有无超标准和超范围支出等，确保支出事项合规。三是由分管副局长查验财务报销要件是否齐备，具体包括事前批准的文书要件、发票凭证、公务卡付款小票、消费明细凭证等，是否按程序办理，确保要件齐备、程序合规。
3.经费报销。经局长审看各项要件齐全、程序完备签字批准后，方可办理经费报销。时间上一般掌握在工作事项结束后10个工作日之内，如遇特殊情况，最多不要超过一个月。除过去已发生的工作事项（历史遗留的未在当期内办理完毕结账手续的）外，自本办法实施后，当年发生的工作事项须当年办理完毕，严禁跨年度处理。
4.凭证汇总归档。对于已结清的票据凭证，由现金出纳员及时汇总、装订成册、归档备查。
市政府驻上海、深圳经贸联络处按照《济宁市投资促进专项经费管理办法》、《济宁市投资促进活动接待管理办法》等相关规定，严格费用支出，核算流程依据本实施办法执行。
本实施办法自发布之日起实行。

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