2017年度审计工作报告：79项目查出违规资金3053万
7月27日，市十二届人大常委会第十六次会议听取和审议市政府《关于惠州市2017年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。
记者了解到，2017年8月至2018年6月，市审计局共完成审计（调查）项目79个，共查出违规金额3053万元，应上交财政资金1983万元，应减少财政拨款或补贴1.69亿元，应归还原渠道资金1069万元，移送有关部门处理事项32件，提交审计报告108篇。
◆财政管理审计
300个支出项目预算执行率为0
市审计局局长陈雪梅说，审计部门对市直2017年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算执行情况进行审计。审计结果表明，市直财政基本完成预算收支任务，实现了收支平衡，略有结余。
财政管理审计中也发现了一些问题，比如少列或多列部分预算收入，部分非税收入缴库不及时，造成少列一般公共预算收入3166.81万元，少列政府性基金预算收入3.6亿元。部分项目预算执行率低。有538个支出项目预算执行率低于40%，涉及资金16.06亿元，其中300个支出项目预算执行率为0，涉及资金5.96亿元。
审计部门对惠城区、惠阳区、大亚湾开发区、仲恺高新区2017年度财政预算执行情况进行审计。审计结果表明，大亚湾开发区、仲恺高新区2017年度财政预算执行情况总体较好，但也发现了一些问题。
◆“三大攻坚战”相关审计
银行违规向同一借款人发放贷款3.86亿
陈雪梅说，审计部门按照省审计厅统一部署，对惠东县、博罗县农合机构金融风险防控情况进行审计调查，发现存在违规向“两高一剩”领域企业放贷的问题。截至2017年12月底，博罗农村商业银行、惠东农村商业银行违规向高耗能、高污染、产能过剩领域的企业发放贷款3.33亿元。农合机构存在“不同分支机构向同一借款人发放贷款”的违规行为。截至2017年12月底，博罗农村商业银行下属的不同分支机构违规向同一借款人发放贷款，涉及11个分支机构、8家企业，贷款总额3.86亿元。
审计部门对市扶贫、财政、教育、住房和城乡规划建设局等部门以及惠东县、博罗县、龙门县的46个省定贫困村、22个市定贫困村精准扶贫精准脱贫工作开展情况进行跟踪审计。跟踪审计发现，脱贫攻坚领域仍然存在腐败问题。惠东县白盆珠镇横瑶村、博罗县麻陂镇塘尾村等5个村委涉嫌以虚假工程项目、虚构支出事项等方式套取资金48.7万元。博罗县麻陂镇塘尾村村委出纳员叶某和龙门县龙华镇龙石头村龙二村小组原小组长邓某挪用公款8.1万元。存在违规使用扶贫资金问题。龙门县财政占用扶贫资金，涉及金额8173.17万元。龙门县龙城街道陈村村、龙华镇水坑村、龙潭镇新屋村等5个村委挪用基本农田保护省级补助等专项资金，用于支付工程款、发放补贴等，涉及金额29.71万元。
跟踪审计还发现惠东县、博罗县、龙门县的扶贫部门核查把关不严，部分贫困人员未能获精准帮扶。
配套管网建设滞后，青年河水质再度污染、黑臭严重
审计部门对河涌整治工程、县（区）黑臭水体整治工程、城镇污水处理设施及配套管网建设工程、农村污水处理设施建设工程等水环境治理相关工程进行跟踪审计。跟踪审计发现，污水处理设施及管网建设滞后，河涌整治截污工程与城市排水体系不衔接，水污染未能得到彻底治理。如青年河小流域和水环境综合整治工程完成后，因配套管网建设滞后，青年河水质再度污染、黑臭严重。
跟踪审计发现部分项目设计单位执业质量差。新开河工程项目的设计单位是惠州市华禹水利水电工程勘测设计有限公司和广东如春设计有限公司联合体，该联合体在无法进行水下种植的西枝江水域设计水下种植，后设计变更调整为陆上种植，却仍按水下种植编制预算，虚大造价1120万元、多计设计费22万元。
◆国家和省重大政策措施落实跟踪审计
重审批轻监管弱服务问题仍然存在
按照国家审计署要求和省审计厅统一部署，审计部门对全市2017年7月至2018年3月贯彻落实国家和省重大政策措施情况进行跟踪审计，涉及“放管服”改革推进情况等10个领域。
跟踪审计发现，重审批轻监管弱服务问题仍然存在，抽查2017~2018年3月底企业投资报建的10个项目，从签订土地成交确认书到核发建筑工程施工许可证，平均需要20个办理环节、办结112个工作日、145件申请材料。有关主管部门对行业协会管理不到位，市住房和城乡规划建设局、发展改革局、环保局未按规定建立健全信用记录制度，未将8家协会注册登记、信用承诺、违法违规行为等信息记入信用记录并纳入全国信用共享平台，也未按要求通过“信用中国”网站公开。
◆政府投资工程项目审计
ppp项目资本金或建设资金未足额到位涉及12.57亿
审计部门对思科潼湖科学城工程等7个重点项目进行了跟踪审计，并对惠州市大沥片区市政工程项目前期投入费用等7个政府交办事项进行审计。审计发现，投资审核控制不到位。市环卫局多计市生态环境园（一期）工程政府投资估算449.83万元和bot投资计划1.17亿元；市公用事业局多计隆生大桥及相接道路建设工程水口段施工范围供水管网设施搬迁预算，虚大投资460万元；市水务局重复计取惠州大堤（南堤）堤路贯通工程部分苗木工程量，多计设计变更预算147.83万元；市住房和城乡规划建设局、环卫局多计市火车西站保障性住房工程等3个工程设计变更预算，共虚大变更增加投资880.04万元。
省重大基础设施建设项目跟踪审计调查方面，审计发现ppp项目资本金或建设资金未足额到位。截至2017年9月23日，潼湖生态智慧区基础设施建设项目等3个ppp项目的社会资本方均未按合同约定投入项目公司注册资本金或建设资金，涉及金额12.57亿元。
◆民生资金和民生项目审计
部分参保单位2年累计欠缴职工养老保险费超亿元
审计部门对惠州市2016至2017年企业职工基本养老保险基金收支结余情况进行审计，审计发现部分参保单位欠缴企业职工基本养老保险费。截至2018年3月30日，惠州市部分参保单位累计欠缴2016~2017年企业职工基本养老保险费1.19亿元。
审计还发现，部分养老基金账户存款未按优惠利率政策计取利息，市社保基金管理局及其惠东县、大亚湾开发区、仲恺高新区分局在金融机构开设的5个养老金收支账户按活期利率而非三个月整存整取定期存款利率结息，导致2016~2017年少计利息270.04万元。已死亡参保人员的家属多领养老金，博罗县博泰饲料厂、龙门县粮食局平陵粮食管理所、惠东县中心人民医院未按规定严格审核把关，导致已死亡参保人员的家属多领取养老金共计2.45万元。
◆审计整改情况
通过整改促进增收节支1.08亿元
2017年8月市人大常委会对《2016年度惠州市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》作出相关决议后，市政府及相关职能部门、被审计单位高度重视，认真抓好整改落实工作，所披露的问题得到有效整改。截至2018年6月底，通过整改，已促进增收节支1.08亿元，其中已上缴财政4113万元、已减少财政拨款或补贴金额4282万元、已归还原渠道资金2398万元，并账、调账等账务处理金额18.18亿元，促成有关部门和被审计单位出台加强管理、堵塞漏洞的具体措施275项。
针对项目和专项资金管理问题，陈雪梅提出，各主管部门要制订完善资金管理和风险防控的制度，加强对关键岗位和重点环节的监督检查，督促用款单位管好用好各项财政资金。对绩效目标落实和预算执行进度实行“双监控”，探索建立预算安排与绩效目标、审计整改结果挂钩的激励约束机制，提升财政资源配置效率。
陈雪梅还建议，纪检监察机关以及组织、审计、财政等职能部门要加强信息交流共享，切实加大对乡镇党政主要领导干部和关键岗位的监督和检查力度，共同筑牢预防和遏制腐败的防线。
◆建议
突出抓好审计查出问题整改
市人大常委会组成人员建议，要继续加大审计力度，加大对 “三大攻坚战”、政府投资重点项目、民生资金、国资国企经营管理、财政资金绩效等方面的审计力度。要突出抓好审计查出问题整改。对问题严重、整改不力的单位要严格实行责任追究制，维护审计的权威性和法律的严肃性。被审计单位要切实履行整改主体责任，采取得力措施，全面完成整改。要进一步推进审计结果和整改工作公开，进一步增强审计工作透明度和监督实效。
市人大常委会组成人员建议，审计部门要完善审计成果的运用机制，加大与纪检监察机关的沟通联系，建立联动机制，及时沟通在审计项目中发现的案件线索，形成监督反腐合力。加大审计整改跟踪检查力度，探索建立审计整改检查跟踪机制，提升总结揭示重要问题、重点事项、重大风险隐患的能力，更好地发挥审计在监督体系中的重要作用。
本报记者黄晓娜 实习生叶倩华通讯员单焯文
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